生前贈与vs相続：所有権移転、どちらがお得？メリット・デメリット徹底比較

ご家族へ不動産の所有権を移転する方法は、大きく分けて「生前贈与」と「相続」の2つがあります。

どちらの方法を選ぶべきかは、家族構成や財産の状況によって異なります。

本記事では、生前贈与と相続のメリット・デメリットを比較し、どちらの方法が最適かを判断するための材料を提供します。

生前贈与とは？

生前贈与とは、生きているうちに自分の財産を特定の人に無償で譲り渡すことです。

不動産、現金、株式など、様々な財産を生前贈与することができます。

相続とは？

相続とは、亡くなった人の財産を、法律で定められた相続人が引き継ぐことです。

遺言書がある場合は、遺言書の内容に基づいて財産が分配されます。

生前贈与のメリット

1. 相続税対策: 生前に財産を移転することで、相続財産を減らし、相続税を節税することができます。
2. 贈与者の意思を反映: 贈与者が財産の譲り先や時期を自由に決めることができます。
3. 相続トラブルの回避: 生前に財産を分配することで、相続発生後の親族間のトラブルを回避することができます。
4. 特定の相続人に財産を集中: 特定の相続人に特定の財産を譲りたい場合に有効です。
5. 不動産の有効活用: 相続税評価額より、時価が低い場合に有効です。

生前贈与のデメリット

1. 贈与税: 贈与額によっては、相続税よりも高い税率で贈与税が課税される場合があります。
2. 不動産取得税・登録免許税: 不動産を生前贈与する場合、不動産取得税と登録免許税が課税されます。
3. 暦年贈与の注意点: 毎年少額ずつ贈与する場合、税務署から「定期贈与」とみなされ、贈与税が課税される場合があります。
4. 相続開始前3年以内の贈与は相続財産に加算: 相続開始前3年以内の贈与は、相続財産に加算され、相続税が課税される場合があります。
5. 贈与後のトラブル: 贈与後に贈与者が認知症になった場合、贈与が無効になる場合があります。

相続のメリット

1. 税制上の優遇措置: 配偶者控除や小規模宅地等の特例など、相続税には様々な税制上の優遇措置があります。
2. 不動産取得税・登録免許税が不要: 不動産を相続する場合、不動産取得税と登録免許税は課税されません。
3. 名義変更手続きが容易: 相続登記は、司法書士に依頼することで比較的容易に行うことができます。

相続のデメリット

1. 相続税: 相続財産が多い場合、高額な相続税が課税される場合があります。
2. 遺産分割トラブル: 相続人同士で遺産分割協議がまとまらず、トラブルに発展する場合があります。
3. 納税資金の準備: 相続税は現金一括納付が原則です。納税資金の準備が必要です。
4. 不動産の共有状態: 相続人が複数いる場合、不動産が共有状態になり、売却や活用が困難になる場合があります。

どちらを選ぶべき？

生前贈与と相続、どちらを選ぶべきかは、家族構成、財産状況、贈与者の意思など、様々な要素を考慮する必要があります。

• 相続税対策を重視する場合: 生前贈与を検討しましょう。
• 贈与税や不動産取得税を抑えたい場合: 相続を検討しましょう。
• 相続トラブルを回避したい場合: 生前贈与や、遺言などを検討しましょう。
• 特定の相続人に財産を譲りたい場合: 生前贈与や、遺言などを検討しましょう。

まとめ

生前贈与と相続は、それぞれメリット・デメリットがあります。

どちらの方法が最適かは、慎重に検討することをおすすめします。

参考情報

• 国税庁：相続税
• 国税庁：贈与税
• 法務省：相続登記

これらの情報を参考に、ご自身の状況に合わせて最適な方法を選択してください。